PENGARUH KECUKUPAN MODAL DAN RISIKO PEMBIAYAAN TERHADAP PERTUMBUHAN NET PROFIT BANK UMUM SYARIAH

Authors

  • amalia fitriansyah fitriansyah Universitas Hasyim Asy`ari Tebuireng Jombang, Indonesia
  • imam sopingi sopingi Universitas Hasyim Asy`ari Tebuireng Jombang, Indonesia
  • Kusnul Ciptanila Yuni Kusuma Universitas Hasyim Asy`ari Tebuireng Jombang, Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.24256/joins.v6i2.4714

Keywords:

Laba bersih, Rasio kecukupan modal, Risiko pembiayaan

Abstract

Pergerakan Net profit tergantung dengan Kecukupan Modal (CAR) dan Risiko Pembiayaan (NPF) suatu bank syariah. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh variabel kecukupan modal atau Capital Adequacy Ratio (CAR) dan risiko pembiayaan atau Non Perfoming Financing (NPF) terhadap pertumbuhan Net Profit. Objek penelitian ini yaitu Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Perfoming Financing (NPF), dan Net Profit. Net Profit merupakan faktor penting dalam mengukur keberhasilan suatu bank. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif. Teknik pengambilan sampel menggunakan metode purposive sampling. Metode analisis yang digunakan dalam peneliti ini adalah regresi linear berganda dengan bantuan program SPPS. Pengambilan data menggunakan data sekunder dengan publikasi dari OJK, yaitu data statistik Capital Adequacy Ratio (CAR), data statistik Non Perfoming Financing (NPF), dan data statistik Net profit. Hasil penelitian menunjukan secara parsial CAR tidak berpengaruh terhadap pertumbuhan Net Profit dan NPF berpengaruh negatif terhadap pertumbuhan Net Profit. Sedangkan secara simultan berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan Net Profit. Implikasi dari temuan ini adalah pentingnya manajemen keuangan yang bijaksana dalam mengelola modal dan risiko. Perusahaan perlu memperhatikan struktur modalnya untuk memastikan kecukupan yang tepat guna mengatasi risiko bisnis. Selain itu, pemahaman yang mendalam terhadap risiko pembiayaan dapat membantu perusahaan dalam pengambilan keputusan investasi yang lebih cerdas.

References

Afifah, N., & Haryanti, P. (2021). Hakikat Peran Intermediasi Bank Syariah Bagi Masyarakat Pada PT BPRS Lantabur Tebuireng Jombang. JIES : Journal of Islamic Economics Studies, 2(3), 160–173. https://doi.org/10.33752/jies.v2i3.420

Aliyah, L. H., & Putra, P. (2022). Analisis Forecasting Dalam Perkembangan Kinerja Keuangan Pada Bprs Harta Insan Karimah Cibitung Periode 2013-2020. MASLAHAH (Jurnal Hukum Islam Dan Perbankan Syariah), 13(1), 105–126. https://doi.org/10.33558/maslahah.v13i1.4456

Amalia, D., & Diana, N. (2022). Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Bukopin Syariah Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 1095–1102.

Amalia, R., Anwar, M. K., Malihah, L., Aisyah, L., & History, A. (2023). Faktor-faktor yang mempengaruhi keputusan masyarakat menggunakan layanan perbankan syariah (studi pada masyarakat kelurahan cempaka). Indonesian Scientific Journal Of Islamic Finance, 1(2), 138–151.

Anisa, S. T., & Anwar, S. (2021). Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Tingkat Likuiditas Sebagai Variabel Intervening. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 2(2), 131–149. https://doi.org/10.46367/jps.v2i2.346

Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3213–3223. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6100

Aulia Nur Cahyani, Hasanah, N., & Irfany, M. I. (2020). Strategi Pencegahan Pembiayaan Bermasalah pada BPRS di Kabupaten Bogor. Al-Muzara’Ah, 8(1), 73–93. https://doi.org/10.29244/jam.8.1.73-93

Azmi, F., Heri Pramono, N., & Wahyuni, M. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Menghadapi Pandemi Covid-19. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(03), 1880–1888.

Ciptanila, K., Yuni, K., Sopingi, I., & Nur, M. (2023). Strategi Penyelesaian Non Performing Financing ( NPF ) Pada Produk Kepemilikan Multi Guna ( KMG ): Sebuah Pendekatan Fenomenologi Husserl. 4(1), 60–70.

Destiana, R. (2020). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Usaha Mikro Kecil Dan Menengah Pada Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Di Provinsi Jawa Barat. FreakonomicS: Journal of Islamic Economics and Finance, 1(1), 1–11. https://doi.org/10.36420/freakonomics.v1i1.9

Diana, S. R. (2022). Analisis Laporan Keuangan dan Aplikasinya. Jurnal EKOBIS : Kajian Ekonomi Dan Bisnis, 6(1), 103–115.

Didin, F. R., Wijaya, P. S., & Nugroho, C. (2021). Analisis Kinerja 3 Saham Bank Syariah Di Masa Pandemi Covid-19. Halal Research Journal, 1(2), 74–86. https://doi.org/10.12962/j22759970.v1i2.85

Distian, M., & Hermawan, A. (2023). Pengaruh Financing to Deposit Ratio , Capital Adequency Ratio , Non-Performing Fianncing Terhadap Nett Profit Marjin ( Studi Kasus Bank Muamalat Syariah Tahun 2018-2022 ) The Effect of Financing to Deposit Ratio , Capital Adequency Ratio , Non-Performing. AKSIOMA:JURNAL MANAJEMEN.

Firdaus, F., Saifullah, S., Huda, N., & Firhan, I. (2021). Analisis Rasio Profitabilitas Pada Pt. Bank Muamalat Tbk.Tahun Periode 2015-2019. Jurnal Proaksi, 8(1), 113–123. https://doi.org/10.32534/jpk.v8i1.1675

Firdaus, G. A. (2021). Pengaruh Rasio Likuiditas, CAR dan NPM Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan. JAZ:Jurnal Akuntansi Unihaz, 4(1), 12. https://doi.org/10.32663/jaz.v4i1.2084

Firmanila, F. (2023). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Dengan Likuiditas Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia. Indonesian Journal of Strategic Management, 6(1), 13–27. https://doi.org/10.25134/ijsm.v6i1.7317

Fitriani, S. I. (2020). Analisis Pengaruh Piutang, Kecukupan Modal Dan Kas Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs) Di Sumatera Barat. ILTIZAM Journal of Shariah Economic Research, 4(1), 23. https://doi.org/10.30631/iltizam.v4i1.574

Gunadi, N. M. P. S. I. W. W. I. G. N. B. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Finance, Dan Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Values, 3(1), 202–218.

Gusniawan, I., Mainata, D., & History, A. (2022). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Pertumbuhan Aset UUS dengan Aset Bank Induknya Sebagai Variabel Intervening Di Indonesia. INASJIF: Indonesian Scientiific Journal of Islamic Finance, 1(1), 86–104.

Hafizd, J. Z. (2020). Peran Bank Syariah Mandiri (Bsm) Bagi Perekonomian Indonesia Di Masa Pandemi Covid-19. Al-Mustashfa: Jurnal Penelitian Hukum Ekonomi Syariah, 5(2), 138. https://doi.org/10.24235/jm.v5i2.7402

Hanafia, F., & Karim, A. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, Dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syari’ah Di Indonesia. Target: Jurnal Manajemen Bisnis, 2(1), 36–46. https://doi.org/10.30812/target.v2i1.697

Hananto, B., & Amijaya, S. (2021). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Ratio Kecukupan Modal, Dana Syirkah Temporer, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 6(02), 138–151. https://doi.org/10.37366/jespb.v6i02.243

Hasdiana, S., & Syafriansyah, M. (2020). Pengaruh Profitabilitas terhadap Pertumbuhan Laba pada PT. Bank Panin Dubai Syariah Tbk. yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. POINT: Jurnal Ekonomi Dan Manajemen, 2(2 SE-Articles). https://doi.org/10.46918/point.v2i2.737

Hellen, Fadrul, & Fadjrih Asyik, N. (2019). Analysis of The Influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Operating Margin (NOM), Operational Cost and Operational Revenue (BOPO), Finance to Deposit Ratio (FDR) to The Faninacial Performance of Syariah Banking in Indo. Jurnal Akuntansi, Kewiraushaan Dan Bisnis, 4(2), 181–191.

Ika, I., Putri, S., Hayati, S., Friantin, E., Progdi D-3 Akuntansi, D., Tinggi, S., Ekonomi, I., & Unggul Bhirawa, A. (2021). Dampak Fintech Syariah Dalam Meningkatkan Keuangan Inklusif Pada UMKM Di. Bhirawa: Journal of Marketing And Commerce, 6(1), 47–54.

Imarotus Suaidah. (2020). Pengaruh NPF Terhadap Laba Bersih Bank Umum Syariah Tahun 2015-2019. Kompak :Jurnal Ilmiah Komputerisasi Akuntansi, 13(1), 178–183. https://doi.org/10.51903/kompak.v13i1.708

Irawan, H., Dianita, I., & Salsabila Mulya, A. D. (2021). Peran Bank Syariah Indonesia Dalam Pembangunan Ekonomi Nasional. Jurnal Asy-Syarikah: Jurnal Lembaga Keuangan, Ekonomi Dan Bisnis Islam, 3(2), 147–158. https://doi.org/10.47435/asy-syarikah.v3i2.686

Kamal, F. (2014). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ( BPRS ) Di Indonrsia Pasca Krisis Keungan Global Tahun 2008. Jurnal Muamalah, 4(1), 69–76.

Khusna, N., & Pratama, V. Y. (2021). Persepsi Masyarakat Mengenai Kesyariahan Perbankan Syariah Terhadap Preferensi Menjadi Nasabah Bank Syariah. Jurnal Valuasi: Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen Dan Kewirausahaan, 1(2), 310–322. https://doi.org/10.46306/vls.v1i2.22

Kurnia, S. J. H. A. A. (2021). Pengaruh Kecukupan Modal, Pembiayaan Bermasalah, Pembiayaan Bagi Hasil dan Modal Intelektual Terhadap Profitabilitas. JURNAL KEUNIS (Keuangan Dan Bisnis), 9(1), 85–95.

Masitoh, S., & Zannati, R. (2021). Pengaruh Pembiayaan Syariah Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah. AKURASI: Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 3(1), 43–56. https://doi.org/10.36407/akurasi.v3i1.324

Maulinda, I. (2023). Pengaruh Pengetahuan Produk Perbankan Syariah dan Motivasi Menghindari Riba Terhadap Keputusan Menjadi Nasabah Bri Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi. JIMT: Jurnal Ilmu Manajemen Terapan, 4(5), 696–707.

Mawardi, A. M. T. dan I. (2021). Resiko Transaksi Bisnis Syariah Baitul Maal Wat Tamwil Studi Kasus Produk Pembiayaan. BISEI: Jurnal Bisnis Dan Ekonomi Islam, 6(01), 50–62. https://doi.org/10.33752/bisei.v6i01.1573

Muarif, H., Ibrahim, A., & Amri, A. (2021). Likuiditas, Kecukupan Modal, Pembiayaan Bermasalah dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2016-2018. At-Tijaroh: Jurnal Ilmu Manajemen Dan Bisnis Islam, 5(2), 201–215. https://doi.org/10.24952/tijaroh.v5i2.1896

Mubarokah, C. R. R. & I. (2022). Pengaruh Likuiditas dan Profitabilitas Terhadap Kecukupan Modal.

Mukaromah, E., & Fauziah, F. (2020). Analisis Pengaruh Net Profit Margin dan Tingkat Pertumbuhan terhadap Struktur Modal pada Bank Syariah di Indonesia. Borneo Student Research, 1(3), 1394–1402.

Muna, N. A., Ramadhan, F. I., & ... (2023). Analisis Perkembangan Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia Pasca Merger Menjadi Bank Syariah Indonesia. … Kajian Ekonomi Dan …, 4, 12–25.

Mutiah, C., Wahab, W., & Nurudin, N. (2020). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Bagi Hasil, dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Kinerja Keuangan. 2(2).

Nabila, F., & Thamrin, H. (2022). Kontribusi Perbankan Syariah Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Negara Di Asia Tenggara. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 5(2), 336–376. https://doi.org/10.25299/jtb.2022.vol5(2).10371

Nafisah, S., & Ramadhani, S. (2023). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Profitabilitas, dan Net Profit Margin Terhadap Islamic Social Reporting pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(02), 2806–2814.

Nasution, J., Hardana, A., & Damisa, A. (2022). Implementasi Akad Murabahah Untuk Pembiayaaan Modal Usaha Di Bank Syariah Indonesia Sipirok. Jurnal Pengabdian Masyarakat: Pemberdayaan, Inovasi Dan Perubahan, 2(4). https://doi.org/10.59818/jpm.v2i4.237

Niland, N., Pearce, A. P., Naumann, D. N., O’Reilly, D., Series, P. B., Sataloff, R. T., Johns, M. M., Kost, K. M., Orsini, R. J., Medicine, T., Kalkman, J. P., Sataloff, R. T., Johns, M. M., Kost, K. M., Maiti, Bidinger, Assistance, H., Mitigate, T. O., Eroukhmanoff, C., & Licina, D. (2020). Strategi Peningkatan Portofolio Pembiayaan Melalui Syndicated Financing Di Bank Syariah Kota Medan. Aghniya Jurnal Ekonomi Islam, 167(1), 1–5.

Novita, D., Jalaludin, J., & Sucipto, M. C. (2022). Profitability Ratio Analysis in Measuring Financial Performance at Bank Syariah Mandiri (Research on Return On Assets, Return on Equity, Gross profit margin and Net Profit Margin in 2015–2019). EKSISBANK: Ekonomi Syariah Dan Bisnis Perbankan, 6(2), 125–145. https://doi.org/10.37726/ee.v6i2.440

Nur Akmaliyah, A., & Amirullah, M. (2021). Pengaruh FDR, NPF dan BOPO Terhadap ROA Pada PT BNI Syariah Periode 2010-2019. Jurnal Ekonomi Rabbani, 1(1), 32–43. https://doi.org/10.53566/jer.v1i1.5

Nurhidayati, L. A. & M. (2021). Pengaruh Non Performing Financing Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Return on Asset Pada Bank Jabar Banten Syariah. NIQOSIYA : Journal of Ecomics and Business Research, 1(2), 167–178. https://doi.org/10.47491/landjournal.v1i2.709

Pangesti, K. P., & Sutanto, H. A. (2020). Determinan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Periode 2014-2018. ECONBANK: Journal of Economics and Banking, 2(1), 21–36. https://doi.org/10.35829/econbank.v2i1.76

Putri, Y. D. P. T. A. A. (2020). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Tingkat Bagi Hasil Setoran Mudharabah Pada BMT Maslahah se-Kabupaten Situbondo. Jurnal Ekonomi Akuntansi, Dan Manajemen, 167(1), 1–5.

Rahma, A. N., Hayati, N., Akuntansi, P., Ekonomi, F., Bisnis, D., & Madura, U. T. (2022). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Universitas Budi Luhur, 11(2), 169–182.

Sarra, H. D., Mikrad, M., & Sunanto, S. (2022). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Rgec Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Periode 2015-2019. Dynamic Management Journal, 6(2), 110. https://doi.org/10.31000/dmj.v6i2.6763

Siregar, Y. S. J. N. M. A. S. Z. (2022). Pengaruh Inflasi, Suku Bunga Dan Npf Terhadap Pendapatan Bank Syariah Di Indoniesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(2), 1699–1708.

Sopingi, I. (2016). Etika Bisnis Menurut Al-Ghazali: Telaah Kitab Ihya’ ’Ulum Al-Din. Iqtishoduna, 10(2), 142–148. https://doi.org/10.18860/iq.v10i2.3223

Sopingi, I., Ratnasari, R. T., & Mawardi, I. (2023). Analysis of the Implementation of Subsidized Homeownership Credit Financing Based on the Concept of Maslahah 1. Malia : Jurnal Ekonomi Islam, 15(1), 17–33. https://doi.org/10.35891/ml.v13i2.3267

Sopingi, I., Sawarjuwono, T., Mawardi, I., & K., K. C. Y. (2023). Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Pada Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal RAK (Riset Akuntansi Keuangan), 8, 180–194.

Sorongan, F. A. (2020). Pengaruh Rentabilitas, Non Performing Loan (NPL), Likuiditas dan Inflasi Terhadap Rasio Kecukupan Modal (CAR) (Pada Bank Pembangunan Daerah Periode 2016-2019). JRMSI - Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia, 11(2), 224–243. https://doi.org/10.21009/jrmsi.011.2.02

Sri Muliyanti, Agusti, R., & Azhari, A. (2023). Pengaruh Good Corporate Governance, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Kualitas Aktiva Produktif, dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah. Jurnal Karya Ilmiah Multidisiplin (JURKIM), 3(1), 38–48. https://doi.org/10.31849/jurkim.v3i1.12785

Sumarmi, S., Sopingi, I., & Sudarwanto, T. (2020). Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO dan BI Rate Terhadap Profitabilitas (Studi pada PT.Bank Syariah Bukopin). JIES : Journal of Islamic Economics Studies, 1(3), 126–133. https://doi.org/10.33752/jies.v1i3.195

Syachreza, D., & Mais, R. G. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, Bank Size, BOPO Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 17(01), 25–37. https://doi.org/10.30812/target.v2i1.697

Tilawah, Y. B., & Amalia, A. N. (2021). Islamic Bank’s Profit Growth In Indonesia: Bank Health Rating Factor Approach. Jurnal Syarikah, 7(2), 137–152.

Wahyudi, R. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia: Studi Masa Pandemi Covid-19. At-Taqaddum, 12(1), 13–24. https://doi.org/10.21580/at.v12i1.6093

Wicaksono, Y. K., & Maunah, B. (2021). Peran Negara Dalam Ketahanan Perbankan Syariah Di Masa Pandemi Covid-19. An-Nisbah: Jurnal Ekonomi Syariah, 8(1), 206–225. https://doi.org/10.21274/an.v8i1.3600

Winda, W., Sugianto, S., & Bi Rahmani, N. A. (2020). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Return On Assets PT. Bank Rakyat Indonesia Syariah. Al-Masharif: Jurnal Ilmu Ekonomi Dan Keislaman, 8(1), 149–161. https://doi.org/10.24952/masharif.v8i1.2594

Yanti, & Mumun Maemunah. (2020). Pengaruh NPF, Bopo dan FDR terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah (Studi Kasus pada Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2012-2016). Jurnal Buana Akuntansi, 5(1), 79–92. https://doi.org/10.36805/akuntansi.v5i1.1021

Yanti, N. (2021). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Akmami, 2(2), 504–517.

Downloads

Published

29-02-2024

Issue

Vol. 6 No. 2 (2023): DESEMBER

Section

Articles

Citation Check

License

Authors who wish to publish and disseminate their papers with the Journal Of Institution And Sharia Finance shall agree to the publishing rights set by Journal Of Institution And Sharia Finance Authors understand that they shall assign publication right to as part of the process upon acceptance for publication. Authors agreed that they will transfer certain copyrights to Journal Of Institution And Sharia Finance. Consecutively, authors still retain some rights to use and share their own published articles without written permission from Journal Of Institution And Sharia Finance.


Authors granted Journal Of Institution And Sharia Finance. these following rights; (1) the right to publish and provide the manuscripts in all forms and media for the purpose of publication and dissemination, (2) the authority to enforce the rights in the manuscript, for example in the case of plagiarism or in copyright infringement.

Journal Of Institution And Sharia Finance will follow COPE’s Code of Conduct and Best Practice Guidelines for Journal Editors to protect the research results and takes allegations of any infringements, plagiarisms, ethical issues, and frauds should those issues arise. The manuscript is attributed as authors' work, and are properly identified.